SINGAPUR: El único director de una empresa de transporte de carga fue encarcelado y multado con más de S$ 4 millones el jueves (23 de junio) por evadir el impuesto sobre bienes y servicios (GST) y falsificar documentos.
Ho Shyan Tien, un singapurense, cometió esos actos en 632 ocasiones entre 2015 y 2019 al proporcionar valores falsos de bienes importados por sus clientes a un agente declarante, dijo el viernes la Aduana de Singapur.
El monto total de GST evadido ascendió a S$ 1.252.100,18.
El director de Sea-Net Cargo Express (S), de 44 años, se declaró culpable de tres cargos de evasión fraudulenta de GST relacionados con 327 facturas falsas y otros tres por falsificación de documentos. Otros seis cargos fueron tomados en consideración durante la sentencia.
Fue condenado a ocho meses de prisión y multado por un total de 4.419.000 dólares singapurenses.
PAGO INCOMPLETO DE GST
En junio de 2019, la Autoridad de Impuestos Internos de Singapur (IRAS) encontró discrepancias en los permisos de despacho de carga (CCP) durante una verificación de la presentación de devolución de GST realizada por uno de los clientes de Ho, que es un importador.
Las ECC están obligadas a dar cuenta de la importación y el pago de impuestos de las mercancías, y se debe hacer una declaración a la Aduana de Singapur electrónicamente para obtener un permiso. El GST pagadero se pagaría entonces al Estado.
Después de descubrir las discrepancias, IRAS buscó la asistencia de la Aduana de Singapur para verificar el monto del GST pagado por el importador.
“Se encontró que los montos del GST indicados en la copia del CCP del importador eran más altos que los que figuraban en los registros de la Aduana de Singapur. Una verificación adicional con el importador mostró que el importador había pagado los montos de GST reflejados en su copia del CCP”, dijo la Aduana.
Las investigaciones de la Aduana de Singapur sobre Sea-Net mostraron que Ho había enmascarado los valores originales en las facturas comerciales de sus clientes pegando valores alterados sobre ellas.
Luego fotocopió las facturas falsificadas y se las entregó a un agente declarante para que solicitara un permiso de despacho de carga.
“También hubo ocasiones en las que Ho recibió facturas comerciales de los clientes en un documento editable, lo que le permitió modificar los valores directamente”, dijo la Aduana de Singapur.
El agente declarante procedería a pagar a la Aduana el GST basado en los documentos de Sea-Net y facturaría a la compañía el monto del GST pagado.
Una vez que se aprobaba el permiso de despacho de carga, el agente enviaba el permiso a Sea-Net.
“Las acciones de Ho resultaron en la subdeclaración de los valores de los bienes y el pago insuficiente del GST a la Aduana de Singapur”, dijo la agencia.
Para ocultar su esquema, Ho modificó los valores y los montos de GST establecidos en los permisos aprobados antes de brindárselos a sus clientes.
“Esto les dio a sus clientes la impresión de que se pagaron los montos correctos de GST a la Aduana de Singapur”, dijo la agencia.
Entonces, Ho se beneficiaría de la diferencia entre el monto del GST recaudado de sus clientes y el monto del GST más bajo pagado a través del agente declarante.
La Aduana de Singapur recomienda a los importadores que verifiquen las declaraciones a la agencia realizadas en su nombre por sus transitarios o agentes declarantes utilizando su Número de entidad único (UEN).
“Para protegerse contra los fraudes, los comerciantes pueden desear suscribirse al servicio de notificación de comerciantes para recibir notificaciones relacionadas con las declaraciones de permisos realizadas utilizando su UEN. Las notificaciones incluyen información sobre el monto total de impuestos y/o GST a pagar”, dijo la Aduana de Singapur.
“Cualquier persona que esté involucrada de alguna manera en cualquier evasión fraudulenta o intento de evasión fraudulenta de cualquier deber será culpable de un delito y estará sujeta a una multa de hasta 20 veces el monto del deber y el GST evadido. ”, dijo la Aduana, y agregó que la falsificación de documentos es un delito grave.
Los infractores pueden recibir multas de hasta 10.000 dólares singapurenses y/o prisión de hasta 12 meses.
